Cambios Fiscales Clave para Empresas en 2024
El año 2024 trae consigo una serie de modificaciones fiscales importantes que las empresas deben tener en cuenta para optimizar su gestión tributaria. Desde nuevas regulaciones en el alquiler de viviendas hasta ajustes en la declaración de IRPF, estos cambios afectan de manera directa a la carga fiscal de las empresas y los autónomos. A continuación, desglosamos las actualizaciones más significativas:
Modificaciones en la Tributación de Alquileres
- Reducción de Beneficios Fiscales: La Ley de Vivienda reduce la deducción aplicable al rendimiento neto de alquileres de vivienda habitual del 60% al 50%.
- Condiciones Específicas para Mayor Reducción:
- 90% de reducción: Para viviendas en zonas de mercado residencial tensionado, con contratos nuevos y una rebaja en la renta superior al 5%.
- 70% de reducción: Alquileres a nuevos inquilinos de entre 18 y 35 años en áreas tensionadas.
- 60% de reducción: En casos de rehabilitación de la vivienda realizada dos años antes del contrato.
Actualizaciones en la Declaración de IRPF
- Periodo de Declaración: La campaña de Renta de 2023 se extiende desde el 3 de abril hasta el 1 de julio de 2024.
- Nuevo Umbral para la Obligación de Declarar:
- El límite para no declarar sube a 22.000 euros anuales de un único pagador, y a 15.000 euros si se tienen múltiples fuentes de ingreso, con un segundo pagador que supere los 1.500 euros.
- Autónomos: Obligación de declarar para aquellos dados de alta en cualquier momento de 2023, eliminando el umbral anterior de 1.000 euros de ingresos totales.
Impuesto sobre el Patrimonio
- Recuperación en Madrid y Andalucía: Estas comunidades reviven el Impuesto sobre el Patrimonio, independientemente del Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas, afectando solo a aquellos sujetos al nuevo impuesto.
Incentivos por Eficiencia Energética
- Deducciones Ampliadas: Continúan las deducciones en IRPF por inversiones en obras que mejoren la eficiencia energética de viviendas habituales o arrendadas.
Aumento en Deducción por Donativos
- Mejoras en la Deducción: Se incrementa el límite para aplicar el 80% de deducción en IRPF por donativos a entidades sin ánimo de lucro de 150 a 250 euros, con mayores porcentajes de deducción para importes superiores y donaciones recurrentes a la misma entidad.
Cambios Significativos para 2024
- Alquiler de Viviendas: Reducción del beneficio fiscal del 60% al 50% para arrendadores, con posibilidades de mayores reducciones bajo condiciones específicas.
- Declaración de IRPF: Ampliación del umbral de ingresos para la obligación de declarar y ajustes específicos para autónomos.
- Impuesto sobre el Patrimonio: Reactivación en Madrid y Andalucía, desvinculado del Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas.
- Eficiencia Energética: Extensión de deducciones por inversiones en mejoras energéticas.
- Donativos: Incremento en la base de deducción y porcentajes de beneficio fiscal por donaciones a entidades sin fines de lucro.
Estas actualizaciones fiscales representan oportunidades y desafíos para las empresas y los autónomos. Una gestión informada y proactiva de estos cambios es esencial para optimizar la carga tributaria y aprovechar los beneficios fiscales disponibles.
Ante estos cambios fiscales, es comprensible que surjan dudas o la necesidad de una orientación más personalizada. En este contexto de constante evolución fiscal, nuestro equipo de profesionales está listo para asistirte, ya seas empresa, autónomo u otro tipo de entidad. Te invitamos a contactarnos para resolver cualquier consulta que puedas tener o para buscar asesoramiento específico que te permita navegar con confianza este nuevo panorama fiscal. No dudes en acercarte; estamos aquí para ayudarte a optimizar tu gestión fiscal y asegurar el máximo beneficio para tu situación particular.